Налог на вклады даст триллион

В 2027 году доходы бюджета от налога на проценты по банковским вкладам запланированы на уровне 1,02 трлн рублей. Это в 1,6 раза больше прогнозных 631,9 млрд за 2026 год. Такие цифры приведены в пояснительной записке к законопроекту.

Минфин внес в Госдуму поправки в Налоговый кодекс, которые меняют администрирование налога. С 2026 года банки получают статус налоговых агентов и будут удерживать НДФЛ при выплате процентов, не дожидаясь конца года. Налог перестает быть отложенным платежом и становится «встроенным» доходом.

Изменяется и база налогообложения. Если сейчас она рассчитывается от максимальной ключевой ставки за отчетный год, то теперь будет привязана к ставке предыдущего года. Для 2027 года лимит составит 160 тысяч рублей – исходя из максимальной ставки 16% в 2026 году. Суммы, заработанные сверх этого, облагаются НДФЛ по ставке 13% или 15% в зависимости от дохода, а для нерезидентов – по ставке 15%.

Средний размер вклада в российских банках – 456 тысяч рублей, по данным Агентства по страхованию вкладов (АСВ). Чтобы превысить лимит в 160 тысяч, на депозите нужно иметь больше миллиона. Возникает вопрос: коснется ли налог только состоятельных граждан?

Доцент кафедры корпоративных финансов и корпоративного управления Финансового университета при Правительстве РФ Ольга Борисова видит в нововведении прежде всего техническое упрощение. Она напоминает: доля вкладов свыше 1 млн на 2026 год – порядка 5%. В бюджет с 2027 года будет оперативно поступать сумма, превышающая 161,9 млрд рублей в течение года, остальное налогоплательщики доплатят к декабрю.

По словам Борисовой, новый порядок позволит сократить уклонение, увеличить собираемость в реальном времени, снизить нагрузку на ФНС, повысить контроль при дроблении вклада и упростить предсказание поступлений – они будут привязаны к датам окончания вкладов.

Система взимания будет двухуровневой: сначала банк удерживает налог исходя из начисленных доходов, затем ФНС осуществляет перерасчет. Она подчеркивает: для большинства вкладчиков ничего не изменится.

«Новая процедура останется заметной для 6% населения, это порядка 4 млн чел», – говорит Борисова.

«Например, клиент вложил на год на депозит в январе 2026 года под 14% годовых 1,2 млн руб. Банк в январе 2027 года начислит клиенту проценты в размере 168 тыс. руб. Под налогообложение НДФЛ попадет сумма в 8 тыс. руб., с которой банк удержит 1040 руб. (13%) с резидентов и 1200 руб. (15%) с нерезидентов. В результате вкладчик-резидент получит сумму дохода в размере 166 тыс. 960 рублей», – приводит Борисова расчеты.

Ничего позитивного не видит Артур Леер, президент Ассоциации экспортеров и импортеров, управляющий партнер юридической компании «Лекс Альянс». По его словам, новый налог вызывает лишь дополнительные вопросы у среднего класса.

«Для многих граждан вклады – это средство накопления в том числе на жизненно необходимые ценности, как покупка квартиры, оплата образования в отношении себя или детей, – говорит Леер. – Вклады от 3 до 10 млн рублей – это суммы, эквивалентные стоимости бюджетной недвижимости, в том числе для семей с детьми. Ошибочно назвать таких людей сверхбогатыми. Это люди, которые смогли в условиях ухудшающейся экономической ситуации отложить сумму средств, в том числе для улучшения жилищных условий».

Банковский вклад не приумножает капитал, а лишь частично компенсирует инфляцию. С введением дополнительного налогового бремени покупательная способность денег будет снижаться еще быстрее, говорит Леер.

«Такая мера может снизить интерес вкладчиков к банковским вкладам как к инструменту сохранения капитала», – уверен эксперт.